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为已故人士提交最终报税表

当一个家庭成员去世时, 有很多决定需要做,有很多情绪需要处理. 人们最不关心的就是税收.

不幸的是,即使是死者也无法逃避纳税. 如果去世的家庭成员在他们去世的那一年有应税收入, 这样就可能欠联邦税. 因此,遗嘱执行人或遗属必须提交最终的联邦所得税申报表(表格1040)。.1

类似的, 如果死者拥有可观的遗产或资产,可能在未来产生收入, 遗产可能欠税. 可能需要提交与死者遗产有关的联邦遗产税表格(表格1041, 形成706).1

本材料中的信息不作为税收或法律咨询. 它不能被用于避免任何联邦税务处罚的目的. 如果你发现自己处于这种情况,请向税务专业人士咨询.

所得税

美国国税局(Internal Revenue Service)通常会在纳税人去世后一年的4月15日之前给你提交最后的1040表格. 如果死者已婚, 尚在人世的配偶可以选择提交死者生前最后一年的最终联合联邦纳税申报表.2

如果你在网上提交申报表,美国国税局会提供相关说明. 如果你是递交纸质申报表, 你必须写上“已故”,"死者的名字, 死亡日期在1040表格的最上面. 根据美国国税局的规定,指定的个人代表和/或在世配偶必须在这份申报单上签字. 如果退款到期, 你可能需要递交表格1310(申索已故纳税人应付的退款声明).2,3

遗产税

如果一个庄园足够大, 表格706(美国遗产税申报表)应在死者死亡后9个月内提交给美国国税局, 可延期6个月. 个人联邦遗产税免征额为11美元.2021年的房价是700万美元,所以房价低于11美元.700万的遗产税可能不会面临,除非死者在去世前作出了大量的金钱赠与.4,5

当被继承人的遗产有遗嘱执行人或管理人(用美国国税局的术语, “委任的个人代表”), 他们必须在遗书上签字. 对于共同申报表,配偶也必须签署. 另一种方法是,死者的生还者可以提交返还文件.2

纳税人去世后12个月内,遗产每年总收入超过600美元, 也需要提交表格1041 (U.S. 遗产及信托所得税报税表), 通常是死后第二年的4月15日. 死者的所有可产生收入的资产是否应获豁免办理遗嘱认证, 无须提交表格1041. 需递交表格1041的遗产人士应谘询税务专业人士.1

最后,在某些情况下,死亡前支付的费用可以扣除. 在某些情况下, 治疗最后疾病的部分费用可以在死者最后的联邦纳税申报单上扣除.1

你并不孤单

家庭成员的死亡会带来沉重的打击. 如果发生这样的悲剧, 最后你可能要做的就是处理相关的财务问题. 大发体育在线-我们在这里提供帮助.

1. 国税局.政府,2021年3月12日
2. 国税局.政府,2021年3月12日
3. Investopedia.com, 2021年2月9日
4. 国税局.政府,2020
5. 国税局.政府,2021年3月12日

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